Банк (от итал. banco — скамья, лавка менялы) — финансовое учреждение, имеющее лицензию на прием вкладов и выдачу кредитов, а также осуществляющее расчеты между фирмами и ведущее операции с ценными бумагами. Банки являются посредниками между вкладчиками и заемщиками, обеспечивая функционирование и устойчивость платежной системы, а также оказывая существенное воздействие на спрос и предложение денежного капитала. Принимая сбережения граждан, банки вкладывают их в коммерческую деятельность; при этом они не только гарантируют сохранность денежных средств, но и выплачивают вознаграждение — процентный доход — владельцам сбережений.
Банки, предоставляющие сбережения граждан во временное платное пользование коммерческим организациям, осуществляют кредитование, стремясь обеспечить срочность, платность, возвратность и гарантированность выдаваемых кредитов. Срок выдачи кредитов при этом весьма существенно зависит от срока, на который сам банк получил депозиты от своих вкладчиков. Величина платы за кредит определяется общими принципами формирования цены денежных ресурсов на рынке капитала. Возвратность кредита обеспечивается с помощью законов и органов, контролирующих соблюдение. Гарантированность кредитов проявляется в требованиях банков к заемщикам предоставить обеспечение или даже передать какое-то имущество в залог банку — за счет продажи такого обеспечения или залога банк восстанавливает свои потери при невозврате кредитов.
Банки оказывают помощь коммерческим организациям и гражданам в организации платежей за товары и услуги с помощью системы безналичных расчетов, в которой платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя. Перевод денег осуществляется в виде записей в банковских счетах на основе соответствующих платежных документов, оформляемых участниками хозяйственной операции. Банки активно создают новые формы денег для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги: чеки, векселя, электронные кредитные карты.
Банковские системы различных стран различаются по своему устройству. Различают два основных вида банков: эмиссонные и коммерческие. Эмиссионные банки обладают правами на выпуск (эмиссию) национальных денежных единиц и регулирование денежного обращения в стране. Как правило, эмиссионным является либо один (государственный, центральный) банк, либо несколько банков, выполняющих эту функцию от лица государства. В Российской Федерации эмиссионным является только Центральный банк России, принадлежащий государству. Эмиссионный банк не обслуживает частных лиц и фирмы, проводит операции только с государством и коммерческими банками.
Коммерческие банки обслуживают граждан и фирмы, являясь полностью частными или частично государственными (например, Сберегательный банк России — частный акционерный коммерческий банк, в котором государству принадлежит крупнейший пакет его акций). В соответствии с видом деятельности коммерческие банки подразделяются на: биржевые (обслуживают биржевые операции, а также торгуют свободными денежными ресурсами фирм, других банков и граждан); страховые (обслуживают крупнейшие страховые компании); ипотечные; земельные (осуществляют операции по покупке и продаже земли, а также обслуживают сельскохозяйственные предприятия); инновационные; торговые (специализируются на обслуживании крупных торговых фирм); залоговые (проводят операции по кредитованию под залог, то есть под имущество заемщика, которое передается им в распоряжение как гарантия возврата кредита); трастовые (оказывают услуги клиентам по управлению их свободными денежными средствами).
Эмиссионный банк, выполняя функции центрального банка, осуществляет эмиссию наличных денежных знаков, контроль за операциями коммерческих банков, а также — при необходимости — предоставляет последним кредиты. Для поддержания стабильности банковской системы и регулирования денежной массы в обращении центральный банк сосредоточивает в своем распоряжении часть средств, собранных коммерческими банками, формируя из них централизованные резервы. Коммерческие банки, привлекая сбережения граждан и свободные денежные средства фирм, за счет собранной денежной массы выдают кредиты.
Деятельность банков непосредственно влияет на общее количество денег в экономике. При нормальной экономической ситуации в банках образуются избыточные резервы денег, которые банки превращают в дополнительные деньги, осуществляя кредитную эмиссию. Ее неконтролируемое осуществление каждым банком в отдельности очень опасно. Именно поэтому в развитых странах мира созданы общенациональные резервные системы, в рамках которых все банки поддерживают друг друга через резервный фонд, создаваемый центральным банком страны. Нормы обязательных резервных отчислений в этот фонд устанавливаются центральным банком в соответствии с законодательством. Величина этих отчислений определяет пропорцию, в которой все банки страны могут нарастить денежную массу по сравнению с суммой реально полученных ими от вкладчиков депозитов. Система резервирования не только позволяет регулировать денежную массу страны, но и служит для снижения рисков вкладчиков, не позволяя банку вложить все собранные им денежные средства в операции, связанные с риском невозврата кредита.
Автор: И.В. Липсиц